Série 1 : Analyse fonctionnelle des documents de synthèse:

- Analyse du bilan

Exercice 1 :

La société b fabrique et vend des produits de loisir. Elle réalise un chiffre d’affaires de 1600,000D HT. Elle accorde un délai de paiement moyen de 50 jours à ses clients.

Ses concurrents consentent eux des crédits de 60 jours. Le directeur commercial de la société souhaite un alignement sur ces conditions attractives pour les revendeurs. Le directeur financier s’inquiète des conséquences d’une pareille décision sur la trésorerie.

Il vous indique que le FRNG s’élève à 162500D et que le BFR est actuellement 145,750D                                                                                                                                                               

Travail à faire :

Calculer les conséquences sur la trésorerie d’un allongement à 60 jours du ratio de recouvrement des créances. Serait-il nécessaire d’accroître les ressources stables, si l’entreprise souhaite toujours disposer d’une trésorerie positive ? Le taux de la TVA est de

18%

Rappel Cours Correction

Exercice 2  :

L’entrepriseq exploite des magasins dans diverses régions touristiques.

Elle vous communique diverses informations permettant de comparer sa situation financière en N et N-1 (valeur en dinars).

*Dont des liquidités de 2850D et 3400D pour les exercices N et N-1

Travail à faire :

Calculer le FRNG, le BFR et la TRN. Commenter  les résultats obtenus.

Rappel Cours Correction

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